四是聚焦民生提質(zhì)，堅持?；径档拙€。抓好普惠性、基礎性、兜底性民生建設，大力實施民生可感行動，精準保障城市運行，持續(xù)增進民生福祉。1-11月全市民生領(lǐng)域支出達到391.4億元，占一般公共預算支出比重達到78.75%。落實就業(yè)優(yōu)先政策，優(yōu)化教育醫(yī)療資源配置。落實國家調(diào)整高等教育階段和高中階段國家獎助學金政策，統(tǒng)籌考慮提標和擴面，全市財政教育支出預計同比增長2.8%。落實主糧完全成本保險，便農(nóng)支農(nóng)政策力度不斷彰顯。落實政府投資項目資金來源審核備案，嚴禁脫離實際創(chuàng)“名片”、超規(guī)模建設民生項目、重復建設數(shù)字化項目等“新形象工程”。設立市縣社會事業(yè)統(tǒng)籌發(fā)展專項資金，統(tǒng)籌用于教育、文化和交通等方面，促進區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。

五是聚焦管理提標，全程可追蹤能問效。實施“績效管理鞏固年”行動，扎實推進預算管理一體化建設，健全全過程績效管理，實現(xiàn)“花錢必問效、無效必問責”。實行績效目標“部門+科室+評審中心+專家”四方會審機制，市本級財政投資評審審減率近20%，其中，評審優(yōu)化污水處理廠污水處理單價及管網(wǎng)運維服務費方案，29年運營期內(nèi)可累計節(jié)約財政補貼資金1.89億元。做深做實債券項目謀劃儲備，持續(xù)強化債券項目投后管理。加強財會監(jiān)督，組織開展惠農(nóng)補貼資金第二輪市級專項檢查和惠民惠農(nóng)補貼項目排查，配合做好財經(jīng)紀律重點問題的監(jiān)督檢查，嚴格開展中小學校食堂膳食經(jīng)費管理、會計、政府采購領(lǐng)域“四類”違法違規(guī)行為等專項整治，看好用好民生資金，嚴肅財經(jīng)紀律。扎實推進巡視、審計、專項督查等交辦問題整改。開展財政資金安全和財政專戶管理自查自糾，從嚴實施內(nèi)控制度，分類規(guī)范管理沉淀資金，守好財政運行平穩(wěn)和財政資金安全底線。

六是聚焦改革提速，提升財政治理效能。抓實財稅改革攻堅，優(yōu)化教育、社保等領(lǐng)域市與區(qū)共同財政事權(quán)和支出責任劃分，持續(xù)健全保障機制；推進零基預算深化改革，初步形成“三個高地”、城市運維、農(nóng)業(yè)和蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展、鄉(xiāng)村振興銜接、教育和文物保護、人才發(fā)展等八大類大事要事保障專項資金管理清單，著力提升預算管理效能；率先組建全省首家市級科技融資擔保公司，推出“科創(chuàng)擔”專項產(chǎn)品；政府采購實現(xiàn)全流程電子化，在全省領(lǐng)跑推廣擴面醫(yī)療收費電子票據(jù)工作；規(guī)范財政投資評審流程，積極探索預算評審轉(zhuǎn)型發(fā)展；創(chuàng)新國企融資增量債務利率統(tǒng)一詢價新模式。

總的來看，我國及我省經(jīng)濟呈現(xiàn)出來之不易的向上、向優(yōu)、向好局面，我市經(jīng)濟活力持續(xù)增強，“兩重”建設加快落地和推進，“兩新”政策作用進一步強化，“開源節(jié)流”專項工作扎實開展，為財稅增收起到積極作用，財政平穩(wěn)運行的總基調(diào)沒有變。2025年，我國將實施更加積極的財政政策，提高財政赤字率，增加發(fā)行超長期特別國債，增加地方政府專項債券發(fā)行使用，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，兜牢基層“三?！钡拙€，同時統(tǒng)籌推進財稅體制改革，加快落地一批條件成熟、可感可及的改革舉措，增加地方自主財力。但我們也清醒地認識到，全市財政也面臨許多制約因素，主要有：收入支撐持續(xù)減弱，財稅收入指標與年初預期存在較大差距；部分支出碎片化、零散化，及分配不優(yōu)、重點不突出的問題依然存在，中心城區(qū)財政體制機制還有待進一步優(yōu)化；部分單位落實過緊日子要求還有差距，個別單位行政運行成本偏高；支出需求居高不下，各種風險矛盾不斷向財政集聚，財政“緊平衡”難度加大，等等。2023年市級預算執(zhí)行審計報告和市委市政府主要領(lǐng)導同志任期經(jīng)濟責任審計報告征求意見稿也指出了我們財政管理中一些具體問題。對此，我們將保持高度警覺，采取措施切實加以解決或整改。

三、2025年全市和市級預算草案

2025年是“十四五”規(guī)劃收官之年，也是全面鞏固經(jīng)濟回升向好態(tài)勢的關(guān)鍵之年，還是全市全面實行零基預算改革的元年。我們要牢牢把握中央關(guān)于緩釋地方財政壓力的政策大利好，立足當前應對挑戰(zhàn)，著眼長遠謀求發(fā)展，著力發(fā)揮財力保障、引導調(diào)節(jié)、政策協(xié)同功能，努力交出一份全年財政改革發(fā)展優(yōu)異成績單。

全市財政工作和預算安排的總體要求是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，深入學習貫徹習近平總書記關(guān)于財政工作的重要論述精神，全面落實省委十二屆六次、七次全會精神，市委六屆六次、七次全會部署和市政府工作要求，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，牢固樹立和踐行正確政績觀，認真落實更加積極的財政政策，深化財稅體制改革，破基數(shù)、強統(tǒng)籌、保重點、提績效，提升財政管理的科學性、預算安排的精準性、風險防控的有效性，穩(wěn)定預期、激發(fā)活力，確保財政穩(wěn)健運行、可持續(xù)發(fā)展，為推動我市經(jīng)濟持續(xù)回升向好、各項事業(yè)全面進步提供堅實的財政支撐。

（一）2025年市本級財政預算管理的基本原則。

1.以零為基，有序保障。強化量入為出、量力而行，結(jié)合可用財力狀況以及輕重緩急、實際需求、績效情況等多方面因素，重核“保運轉(zhuǎn)”基本支出標準，綜合平衡編制好預算。嚴格按五級優(yōu)先序安排支出預算，強化重大事項和基本民生財力保障，優(yōu)先保障一級、二級及三級剛性必保支出。前序支出沒有足額保障的，不得安排后序支出。

2.以事定錢，精打細算。切實加強項目經(jīng)費管控，加強政策審核把關(guān)和支出標準應用，加強專項資金、跨層級資金、跨部門資金、單位資金統(tǒng)籌；合理控制財政出資項目建設規(guī)模，確需實施的，原則上由主管部門通過爭取中省預算資金、專項債或一般債統(tǒng)籌安排。嚴控會議、調(diào)研、培訓、論壇、慶典、信息化運維等重點支出，持續(xù)壓降行政運行成本。

3.以效促用，規(guī)范透明。全面摸清家底，制定事項清單、收入清單、賬戶清單、資產(chǎn)清單、問題清單，提高項目預算細化率。加強績效評價結(jié)果運用，強化預算執(zhí)行剛性，不斷提高資金使用效益和財政治理效能。加大預決算公開力度。推動隱性債務顯性化，全部債務規(guī)范透明管理。

（二）2025年收入預期目標。綜合考慮全省預期增長目標和我市經(jīng)濟社會發(fā)展各方面因素，預計全市地方一般公共預算收入增長4%左右。按照2024年預計執(zhí)行數(shù)推算，2025年全市地方一般公共預算收入為170.7億元。2025年度稅收占比水平高于上年度。

（三）2025年市本級預算編制情況

1.一般公共預算

收入方面。2025年市本級地方一般公共預算收入28.72億元，較2024年預算數(shù)增加1.1億元，增長4%，其中：地方稅收16.64億元，較2024年預算數(shù)增加0.79億元，增長5%；非稅收入12.08億元，較2024年預算數(shù)增加0.31億元，增長2.64%。加上級補助收入25.32億元（較上年增加5.11億元，主要為新增城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險收入），調(diào)入資金15億元（政府性基金預算調(diào)入10億元，國有資本經(jīng)營預算調(diào)入5億元），一般公共預算收入合計69.05億元。

支出方面。在?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)和防范政府債務風險的基礎上，保障好市委、市政府確定的“三個高地”建設、城市運維、農(nóng)業(yè)和蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展、人才發(fā)展、鄉(xiāng)村振興銜接、項目前期經(jīng)費、文明創(chuàng)建、為民辦實事、預備費等大事要事，更加注重惠民生、促消費、增后勁。

市本級一般公共預算支出安排65.40億元，專項上解1.09億元，補助下轄區(qū)2.56億元，支出合計69.05億元。按支出功能科目，分列如下：

一般公共服務支出下降2.11%，公共安全支出增長0.21%，教育支出增長0.62%，科學技術(shù)支出增長33.92%，文化旅游體育與傳媒支出增長22.18%，社會保障和就業(yè)支出下降6.14%，衛(wèi)生健康支出增長169.46%，節(jié)能環(huán)保支出增長2.6%，城鄉(xiāng)社區(qū)支出下降36.16%，農(nóng)林水支出增長1.37%，交通運輸支出下降7.84%，資源勘探工業(yè)信息等支出下降34.56%，商業(yè)服務業(yè)等支出增長18.18%，自然資源海洋氣象等支出下降26.85%，住房保障支出下降4.59%，災害防治及應急管理支出下降20.1%，預備費與上年持平，債務付息支出增長20.68%，其他支出增長18.08%。

2.政府性基金預算。2025年市本級政府性基金收入按44.15億元安排。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入39.3億元，專項債券對應項目收入3.89億元，城市基礎設施配套費收入0.4億元，污水處理費收入0.56億元。支出44.15億元，其中調(diào)出至一般公共預算10億元。

3.國有資本經(jīng)營預算。根據(jù)納入國有資本經(jīng)營預算編制企業(yè)經(jīng)營情況測算，2025年市本級國有資本經(jīng)營收入預計5.1億元。支出安排5.1億元，其中調(diào)入一般公共預算統(tǒng)籌安排支出5億元。

4.社會保險基金預算。納入2025年社?；痤A算編制范圍的為3項基金，即機關(guān)養(yǎng)老保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險（含生育保險）基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金。社會保險基金預算按照社會保險項目分別編制，實現(xiàn)收支平衡。本年基金收入預計合計78.38億元，支出預計合計75.11億元，當年結(jié)余3.27億元，滾存結(jié)余69.85億元。分險種來看，機關(guān)基本養(yǎng)老保險收入6.15億元，支出6.04億元，滾存結(jié)余2.15億元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險（含生育保險）20.21億元，支出19.78億元，滾存結(jié)余36.49億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險52.02億元，支出49.29億元，滾存結(jié)余31.21億元。

（四）市屬非行政區(qū)預算編制情況

1.永州經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)預算草案

永州經(jīng)開區(qū)一般公共預算收入合計6.74億元，其中：地方一般公共預算收入6.59億元（地方稅收5.79億元，非稅收入0.8億元）、比上年預算數(shù)下降0.30%，轉(zhuǎn)移性收入0.15億元（返還性收入0.03億元、一般性轉(zhuǎn)移支付0.12億元）。一般公共預算支出5.52億元（比上年預算數(shù)下降3.78%），上解支出1.22億元，支出總計6.74億元。收支相抵，實現(xiàn)平衡。

政府性基金預算收入26.5億元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入25億元，專項債券對應項目專項收入1.5億元。政府性基金預算支出26.5億元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出25億元，債務付息支出1.5億元。收支相抵，實現(xiàn)平衡。

國有資本經(jīng)營預算收入0.39億元，為其他國有資本經(jīng)營預算收入。國有資本經(jīng)營預算支出0.39億元，為其他支出。收支相抵，實現(xiàn)平衡。

社會保險基金預算收入8萬元，為利息收入。社會保險基金預算支出240萬元。年末滾存結(jié)余6868.84萬元。

2.金洞管理區(qū)預算草案

金洞管理區(qū)一般公共預算收入合計5.42億元，其中：地方一般公共預算收入0.43億元、比上年預算數(shù)降低40.15%，轉(zhuǎn)移性收入3.66億元（返還性收入0.04億元、一般性轉(zhuǎn)移支付3.14億元、專項轉(zhuǎn)移支付0.48億元），調(diào)入資金1.33億元。一般公共預算支出合計5.42億元（比上年預算數(shù)降低7.05%）。收支相抵，實現(xiàn)平衡。

政府性基金預算收入0.3億元，為國有土地使用權(quán)出讓收入。政府性基金預算支出0.3億元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出0.23億元、債務付息0.07億元。收支相抵，實現(xiàn)平衡。

國有資本經(jīng)營預算收入1.33億元，全部調(diào)入一般公共預算安排支出。收支平衡。

社會保險基金預算收入0.63億元，其中：社會保險費收入0.34億元（機關(guān)基本養(yǎng)老保險0.28億元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險0.06億元）。社會保險基金預算支出0.71億元。年末滾存結(jié)余0.65億元。

3.回龍圩管理區(qū)預算草案  

回龍圩管理區(qū)一般公共預算收入合計3.09億元，其中：地方一般公共預算收入1.17億元、比上年預算數(shù)增加58.26%，轉(zhuǎn)移性收入1.92億元（返還性收入0.03億元、一般性轉(zhuǎn)移支付1.66億元、專項轉(zhuǎn)移支付0.23億元）。一般公共預算支出合計3.09億元，其中：一般公共預算支出3.02億元（比上年預算數(shù)增加3.42%），轉(zhuǎn)移性支出0.02億元，債務還本支出0.05億元。收支相抵，實現(xiàn)平衡。

政府性基金預算收入0.05億元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入0.03億元，政府性基金轉(zhuǎn)移支付收入0.02億元。政府性基金預算支出總計0.05億元，其中：債務付息0.03億元，庫區(qū)移民補助支出0.01億元。彩票公益金安排的支出0.01億元。收支相抵，實現(xiàn)平衡。

社會保險基金預算收入0.15億元，其中：保險費收入0.08億元（機關(guān)基本養(yǎng)老保險0.07億元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險0.01億元）。社會保險基金預算支出0.1億元。年末滾存結(jié)余0.28億元。

四、扎實做好2025年財政改革和預算管理工作

（一）向改革要活力要效能，做好開源生財文章。縱深推進財源建設工程，健全市縣重點財源項目庫、骨干稅源企業(yè)庫、國有資產(chǎn)資源項目庫，充分發(fā)揮稅收穩(wěn)固財源作用，加強重點項目財源轉(zhuǎn)化，力爭全市全口徑稅收、園區(qū)畝均實繳稅收、骨干稅源企業(yè)均有增長。持續(xù)盤活國有“三資”，重點推進水利、礦業(yè)權(quán)、充電樁等特許經(jīng)營權(quán)處置，讓沉寂資源“用起來”、沉睡資產(chǎn)“動起來”、沉淀資金“活起來”。落實財政部一攬子有針對性增量政策舉措，研究政策、爭取政策、用好政策，讓更多的資金項目政策能夠落地永州。加強全口徑政府性收入征收，規(guī)范非稅收入管理，強化重點領(lǐng)域、重點行業(yè)、重點稅費種監(jiān)管及留抵退稅的回補管理。

（二）向改革要活力要效能，做好規(guī)范管財文章。市縣兩級同步推進零基預算改革，制定事項、收入、賬戶、資產(chǎn)、問題“五張清單”，加強專項資金、跨層級資金、跨部門資金以及單位資金“四個統(tǒng)籌”，著力打破政府預算、部門預算“兩個基數(shù)”，建立健全資產(chǎn)管理、支出標準、預算評審、績效評價、政府購買服務、代編預算管理等“六個配套”，有效增強“保重點、辦大事”的能力。市級層面推進辦公用房維修項目、信息化項目、鄉(xiāng)村振興銜接、文明創(chuàng)建經(jīng)費“四大統(tǒng)管行動”，加強財政資源和預算統(tǒng)籌。推進中心城區(qū)城建領(lǐng)域財政事權(quán)與支出責任劃分改革。加強財政、園區(qū)、融資平臺“三本賬”穿透式監(jiān)管，構(gòu)建財會監(jiān)督、財巡紀審聯(lián)動、全口徑債務監(jiān)管的管理閉環(huán)，切實嚴肅財經(jīng)紀律。加強存量賬戶管理和存量沉淀資金清理，嚴格實行“收入一個籠子，支出一個盤子”。抓實巡視、審計反饋具體問題整改。

（三）向改革要活力要效能，做好科學用財文章。圍繞加快構(gòu)建“3×2”現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系、科技創(chuàng)新、向南向海向外發(fā)展、鄉(xiāng)村全面振興、南北均衡發(fā)展、生態(tài)環(huán)保等重大戰(zhàn)略，實施“三個高地”建設等11項大事要事保障清單任務。認真落實鼓勵消費和投資、支持科技創(chuàng)新等各項稅費政策，組合用好專項債、超長期特別國債、普惠金融、政府采購、購房補貼、貸款貼息、以獎代補等多種政策工具，著力穩(wěn)增長擴內(nèi)需，持續(xù)支持“兩重”項目，加力擴圍實施“兩新”政策。推動債券項目儲備“提質(zhì)”、使用“提速”、管理“提效”，形成更多實物工作量。完善、配套相關(guān)制度，強化政府購買服務領(lǐng)域監(jiān)管，嚴禁超預算、無預算開展政府采購和配置資產(chǎn)，積極推動過“緊日子”長期化、常態(tài)化。

（四）向改革要活力要效能，做好為民理財文章。扎實推進就業(yè)、教育、醫(yī)療、住房、養(yǎng)老、社保、生態(tài)環(huán)保等領(lǐng)域民生福祉保障，有力落實城市公共交通補貼、“名醫(yī)”工程政策，做好適當提高退休人員基本養(yǎng)老金、提高城鄉(xiāng)居民基礎養(yǎng)老金、提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財政補助標準相關(guān)工作，確保民生支出占比穩(wěn)定在75%以上。健全“三農(nóng)”投入保障機制，全力支持鄉(xiāng)村振興，持續(xù)賦能蔬菜全產(chǎn)業(yè)鏈高質(zhì)量發(fā)展。支持加強文化遺產(chǎn)保護傳承利用，推進文旅產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新融合發(fā)展。嚴格落實民生政策備案制，優(yōu)先保障中央和省確定的民生政策和標準。對民生項目進行全過程績效評估，確保資金投入與產(chǎn)出效益相匹配。加強涉農(nóng)、民生領(lǐng)域資金監(jiān)管，助力持續(xù)深化整治群眾身邊的腐敗問題和不正之風。

（五）向改革要活力要效能，做好風險防控文章。防患未然打好“三?！倍⒎乐鲃討?zhàn)。落實主體責任，硬化預算約束，加強動態(tài)監(jiān)測，分級預警，兜牢“三?！钡拙€。有序有效打好債務風險攻堅戰(zhàn)。以全口徑、全流程、全鏈條債務管理推進化債化險。加快既定化債方案實施，確保債務不“爆雷”、風險等級不上升、年度化債任務能完成；建立全口徑地方債務監(jiān)測監(jiān)管體系，強化事前評估，嚴格實行重大政府投資項目資金來源評估和提級審核，避免處理隱債“舊賬”又增“新賬”；努力完成29家平臺公司的壓降任務。統(tǒng)籌聯(lián)動打好風險化解總體戰(zhàn)。支持保交樓、收儲等促進房地產(chǎn)止跌回穩(wěn)。協(xié)同化解金融領(lǐng)域尤其是中小金融機構(gòu)風險。加快預算管理一體化建設，著力打造數(shù)字財政，強化庫款預警調(diào)度、國庫現(xiàn)金管理、社?；?/font>等重點業(yè)務的監(jiān)測管理。